При планировании деятельности аудита иногда возникает вопрос: а куда, собственно, копать?

Ранее мы писали о подходах к планированию деятельности внутреннего аудита (https://svk4u.ru/?page_id=566). На просторах интернета также можно встретить немало полезных документов на эту тему, актуальных для различных сфер. Однако для девелопмента подобной инфо, традиционно, немного.

Для планирования деятельности внутреннего аудита нет более полезного инструментария, чем старый-добрый реестр рисков организации. Поэтому, закатав рукава, щедро делимся экспертизой, которую мы считаем именно таковой, несмотря на хмурое отношение к реестрам наших коллег по цеху (привет Риск Академии).

Таблица 1. Реестр рисков девелоперского проекта

№ п/п Стадия проекта Риск Последствие Контрольная процедура Характеристика риска
1 Покупка проекта Утрата прав собственности Невозможность вернуть деньги Due Dill, обеспечительные меры: залоги, поручительства средний
2 Удорожание подготовки ЗУ к застройке (снятие обременений, физическое освобождение участка, подключение к коммуникациям) Невозможно реализовать проект в соответствии со стартовой финмоделью Предварительный анализ возможных ТУ низкий
3 Невозможность получения целевых ТЭПов Невозможно реализовать проект в соответствии со стартовой финмоделью Проработка GR: взаимодействие с профильными службами для формирования мнения мэра города о возможности строительства. Перепродажа площадки высокий
4 Получение ТЭП Невозможность получения жилых ТЭПов Невозможно реализовать проект в соответствии со стартовой финмоделью Предварительные консультации с городом высокий
5 Невозможность получения целевого соотношения жилых/нежилых площадей Невозможно реализовать проект в соответствии со стартовой финмоделью Предварительные консультации с городом высокий
6 Появление в границах участка вновь выявленных ОКН (объектов культурного наследия) Невозможно реализовать проект в соответствии со стартовой финмоделью Взаимодействие с ДКН средний
7 Возникновение нестандартных обременений Невозможно реализовать проект в соответствии со стартовой финмоделью Предварительные консультации с городом средний
8 ИРД и проектирование Ошибки при создании продукта (планировочные решения и квартирография) Снижение чистой прибыли Регулярная аналитика продукта высокий
9 Невозможность оптимальной утилизации ТЭПов Снижение чистой прибыли GR. Взаимодействие с профильными службами города средний
10 Неоптимальные проектные решения (в том числе выбор оборудования) Снижение чистой прибыли Независимая экспертиза проекта средний
11 Изменение концепции проекта Снижение чистой прибыли, перепроектирование   средний
12 Несвоевременное получение ИРД Более поздний старт, снижение чистой прибыли GR. Взаимодействие с профильными службами города средний
13 Стройка Несоответствие параметрам девелоперского проекта (бюджет, срок, качество) Несоответствие финансового результата начальной финмодели Регулярный контроль РП, СК средний
14 Невозможность поставки требуемых материалов Снижение чистой прибыли Замена материалов на аналоги средний
15 Нарушение безопасности строительства и требований миграционного законодательства Приостановка строительных работ на 90 дней GR. Взаимодействие с профильными службами города низкий
16 Финансовая нестабильность ключевых подрядчиков Снижение темпов производства работ, а за ним — и чистой прибыли Квалификация подрядчиков средний
17 Продажи Низкий темп продаж Снижение чистой прибыли Оптимизация рекламы, коррекция цен средний
18 Неудачная рыночная конъюнктура Снижение чистой прибыли Применение собственных инструментов поддержки спроса (в т.ч. Субсидированная ипотека) средний
19 Отсутствие мер поддержки спроса Снижение чистой прибыли Применение собственных инструментов поддержки спроса (в т.ч. Субсидированная ипотека) средний
20 Ввод в эксплуатацию Несвоевременная передача квартир Снижение чистой прибыли Предварительная подготовка к заселению квартиры, юридическое сопровождение низкий
21 Рост гарантийных обязательств Снижение чистой прибыли Перераспределение затрат на подрядчиков низкий
22 Несвоевременная передача сетей, дорог и соцобъектов Снижение чистой прибыли Качественное и своевременное выполнение СМР, взаимодействие с городом низкий

Как всегда, будем рады обратной связи и желаем успехов в Вашем нелегком труде. 

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Shares