Это самая маленькая страничка на сайте.
Минимизации компоненты «возможность» треугольника мошенничества посвящен целый раздел сайта с регламентами. Добавить особо нечего, раздел наполнен рекомендациями по борьбе с «сидением на денежном потоке» (а также построению СВК, которая бы обеспечивала результативность любого процесса) чуть менее, чем полностью.
Про компоненты «мотив» и «оправдание». К сожалению, я принципиально не представляю, как снизить мотив у сотрудников снабжения или капитальных строителей. Всегда представляется дяденька возраста 40-50-60, который смотрит в глаза молодому консультанту и при этом чуть ли не ржет: «и чо ты со мной сделать-то сможешь, (добавить обидное слово)?». Конечно, приятно, что иногда таких людей после твоей работы увольняют (ну, либо они сами уходят, потому что «работать стало невозможно»). Но с точки зрения именно исправления их как личностей – не представляю. Кодекс этики и прочие «прибамбасы» явно не помогут.
Что касается выявления мошенничества. На мой взгляд, это всё-таки задачка коллег из безопасности, задача постановщика СВК – только сделать регламент. Но, в целом, тому же внутреннему аудитору очень целесообразно обратить внимание на автопарк сбытов, снабженцев, начальников цехов, капитальных строителей и пр. Направления поиска «неслучайных» выборок могут стать более понятными.